Cada trimestre
La mayoría de las empresas y de los autónomos presentan sus impuestos por trimestres: en abril, julio, octubre y enero se liquida el trimestre anterior. Los plazos acaban hacia el día 20 del mes (el de enero, algo más tarde) y, si el último día es festivo, pasa al siguiente hábil.
- IVA (modelo 303): lo repercutido en tus ventas menos lo soportado en tus compras.
- Retenciones de trabajadores y profesionales (modelo 111) y de alquileres (modelo 115).
- Pagos a cuenta del IRPF si eres autónomo (modelo 130) o del Impuesto de Sociedades si eres empresa (modelo 202, en abril, octubre y diciembre).
Una vez al año
Además de los trimestres, hay citas anuales que conviene tener en la cabeza desde el principio.
- Enero: los resúmenes anuales (IVA, retenciones) y el modelo 347 de operaciones con terceros, en febrero.
- Junio: la renta de los socios y administradores, si procede.
- Julio: el Impuesto de Sociedades del ejercicio anterior (hasta el 25) y el depósito de las cuentas anuales en el Registro Mercantil.
- Diciembre: el momento de planificar el cierre, no de lamentarlo.
Qué tener preparado antes
Casi todos los retrasos vienen de lo mismo: facturas que llegan tarde. Si las mandas según las recibes, el trimestre se cierra solo.
- Las facturas emitidas y recibidas del periodo, con una foto desde el móvil o por correo.
- Los extractos del banco, para cuadrar cobros y pagos.
- Los contratos nuevos, las altas y las bajas de personal.
Dónde ves el tuyo
En tu Oficina Digital tienes el calendario de tu empresa con tus fechas, no las de un calendario genérico: qué vence, qué está presentado y su justificante.
